ai già calcolato quanto frutteranno in futuro i contributi che versi ogni mese? Se pensi che non possano bastare per assicurarti la giusta serenità, è il momento di pensare a un piano B. Sapere come funziona e qual è la tassazione di un fondo pensione potrà aiutarti a prendere la decisione giusta.
Scopri nel nostro articolo perché sempre più persone scelgono di stipulare una pensione integrativa in aggiunta a quanto erogato dall’INPS. Leggi i vantaggi, le diverse imposte applicate e un esempio pratico per orientarti meglio in questo argomento.
Perché (e quando) aprire un fondo pensione
Prima di parlare approfonditamente della tassazione dei fondi pensione, è opportuno riflettere sulle motivazioni che spingono verso questa soluzione. Giovani e meno giovani, chi ha appena firmato il suo contratto e chi lavora da anni (anche con partita IVA): prima si inizia a pensare alla pensione meglio è, ma non è mai troppo tardi per iniziare.
Gli indizi che ci portano a pensare che questo sia l’attimo giusto sono tanti: in primis c’è l’incertezza economica in cui viviamo e la sensazione che la pensione obbligatoria concessa dall’INPS non possa bastare. Inoltre, sempre più persone scelgono carriere fondate sulla versatilità e sul cambiamento, che rischiano di incidere negativamente una volta giunto il periodo del pensionamento.
Capire come funziona un fondo di pensione è cruciale per coglierne tutti i vantaggi. Va poi detto che anche lo Stato sembra valorizzare sempre più il trattamento fiscale delle pensioni integrative. Il primo grande punto a favore è dato dalla deducibilità dei contributi versati, ma anche la tassazione dei fondi pensione è agevolata, come vedremo a breve.
Tassazione fondi pensione: ecco cosa sapere
Il primo dato su cui riflettere per cogliere i benefici offerti da una pensione integrativa è correlato alla tassazione del Trattamento di Fine Rapporto. Spesso il TFR viene lasciato in azienda fino alla risoluzione del contratto, sottovalutandone le possibilità. Visto che è un elemento non indifferente della retribuzione lorda, viene infatti tassato in base alle aliquote IRPEF previste, suddivise in scaglioni che vanno dal 23% al 43%.
Quello che tutti non sanno è che il TFR può essere versato in un fondo pensione, risparmiando non poco sull’imposizione prevista. Visto che i contributi per il fondo pensione sono deducibili, vanno a ridurre il reddito imponibile IRPEF.
L’importo massimo che si può dedurre è pari a 5.164,27 euro e include quanto versato da chi sottoscrive la pensione integrativa e quanto eventualmente corrisposto dal datore di lavoro nell’ottica di un piano di benefit. Questo è quanto avviene per la soluzione di welfare aziendale Coverflex, tramite cui l’azienda può concedere un budget welfare che può essere destinato proprio al fondo pensione.
Esempio pratico
Per capire meglio come funziona la tassazione del fondo pensione, passiamo a un esempio. Immaginiamo di avere un reddito annuale imponibile pari a 30.000 euro: secondo gli scaglioni IRPEF in vigore per tutto il 2024, l’aliquota di riferimento è pari al 27%. In questo caso, l’importo da pagare sarebbe pari a 7.400 euro.
Nel caso in cui venga versata una quota annuale per il fondo pensione da 4.000 euro, dunque totalmente deducibile, l’importo su cui applicare l’IRPEF scenderebbe a 26.000 euro, portando così al totale di 6.200 euro di IRPEF da corrispondere, con un risparmio concreto di 1.200 euro.
Quanto è tassata la liquidazione di un fondo pensione?
Dopo aver esaminato la fiscalità dei contributi, analizziamo la tassazione del riscatto di un fondo pensione. La liquidazione avviene alla fine del periodo prefissato, che ha una durata variabile in base alle proprie esigenze. Quanto versato viene restituito insieme agli interessi maturati interamente o come rendita, ovvero attraverso quote erogate periodicamente.
Qualunque sia la formula preferita, il contribuente paga lo stesso importo di tasse. A partire dal 2007, viene infatti applicata l’imposta sostitutiva del 15% sui contributi versati, con una riduzione 0,3% per ogni anno di contratto fino a un massimo del 9%.
Quanto è tassato l’anticipo di un fondo pensione?
Nell’eventualità in cui chi sottoscrive la pensione integrativa si trovi nella condizione di dover affrontare spese per gravi problemi di salute per sé o per la propria famiglia, potrà richiedere l’anticipo fino al 75% del capitale maturato con la stessa tassazione del 15%.
Nel caso in cui l’anticipo serva per acquistare o ristrutturare la prima casa, dovrà aspettare almeno 8 anni dalla stipula e ottenere la stessa quota, con una tassazione pari al 23%. La stessa aliquota si applica anche ad altri casi particolari, che però prevedono solo la richiesta del 30% sul montante.
Rendimenti fondi pensione: come sono tassati?
Quando si calcola la tassazione del fondo pensione, i rendimenti meritano un discorso a parte. I frutti dei diversi investimenti, che possono essere diversificati in varie forme, sono normalmente tassati al 20%, contro il 26% di altri tipi di investimenti. In più, nel caso si scelgano i titoli di Stato, l’imposta scende addirittura al 12,5%.
Con Coverflex puoi versare il welfare nel fondo pensione
Abbiamo già anticipato che le aziende possono scegliere di erogare ai collaboratori un budget welfare da spendere in diversi modi, persino per contribuire al fondo pensione. Grazie a Coverflex, tutto è ancora più semplice.
Il datore di lavoro si iscrive sulla piattaforma e imposta una somma da erogare, da distribuire tramite la Coverflex Voucher Card. La quota ricevuta è ampiamente spendibile online e presso i partner convenzionati. Può includere tante opzioni, tra cui fringe benefit, sconti, buoni per il tempo libero e buoni pasto.
Se ti interessa sfruttare tutte le agevolazioni relative alla tassazione dei fondi pensione, scopri come Coverflex può aiutarti.
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