Calcolo tasse Partita IVA 2025

Tasse Partita IVA

Come si calcolano

Per calcolare le tasse della Partita IVA, il primo passo è identificare il regime fiscale: ordinario o forfettario.

‍Se hai una Partita IVA in regime forfettario, paghi un'imposta sostitutiva del 15%, ridotta al 5% per i primi 5 anni di attività. Il calcolo dell'imponibile avviene in due passaggi:

1. Moltiplica gli incassi annuali per il coefficiente di redditività specifico della tua attività.
2. Sottrai dal risultato i contributi previdenziali versati l’anno precedente

Facciamo un esempio pratico. Luca è un osteopata con 50.000€ di incassi annuali e un coefficiente di redditività del 78%. L’anno scorso ha versato 9.000€ di contributi.
Imponibile fiscale = (50.000€ × 78%) - 9.000€ = 30.000€
Tasse da pagare = 30.000€ × 15% = 4.500€

Se sei in regime ordinario, paghi l'IRPEF con aliquote progressive, calcolata sull'imponibile dato da incassi totali - spese sostenute - contributi previdenziali.

‍L'IRPEF si calcola sugli scaglioni di reddito:

• Il 23% fino a 28.000€
• Il 35% da 28.000€ a 50.000€
• Il 43% oltre i 50.000€

Cristiano è un designer con 100.000€ di incassi, 30.000€ di spese e 8.000€ di contributi. Il suo imponibile è 62.000€. A questo punto, si procede così:

• Primo scaglione: 28.000€ x 23% = 6.440€
• Secondo scaglione: (50.000€ – 28.000€) x 35% = 7.700€
• Imponibile terzo scaglione: (62.000€ – 50.000€) x 43% = 5.160€

Alla fine, si somma l’ammontare di tasse da pagare per ciascuno scaglione: 6.440€ + 7.700€ + 5.160€ = 19.300€ di IRPEF.

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